洛宁区全宝山矿泉水开发建设项目可行性研究报告.doc 50页

####县全宝山矿泉水开发项目 可行性研究报告 目　录 第一章 总 论 1 1.1 项目背景 1 1.2 项目概况 5 1.3 问题与建议 8 第二章 市场预测 10 2.1 产品市场供需分析 10 2.2 产品目标市场分析 13 2.3 市场竞争力分析 13 2.4 市场风险 15 第三章 建设规模与产品方案 17 3.1 建设规模 17 3.2 产品方案 17 第四章 土地利用及场址选择 18 4.1 土地利用 18 4.2 场址选择 19 第五章 技术方案、设备方案和工程方案 21 5.1 主要设计原则 21 5.2 工作制度及年时基数 21 5.3 工艺技术方案 21 5.4 主要设备方案 23 5.5 工程方案 25 第六章 主要原材料、燃料供应 27 6.1 主要原材料供应 27 6.2 燃料、动力供应 27 6.3 主要原辅材料、燃料年用量 27 第七章 总图运输与公用辅助工程 29 7.1 总图布置 29 7.2 场内外运输 30 7.3 公用辅助工程 31 第八章 节能分析 35 8.1 设计依据 35 8.2 项目能源消耗种类和数量分析 38 8.3 项目所在地能源供应状况分析 38 8.4 节能措施 39 8.5 建筑节能 40 8.6 能源管理 41 8.7能耗指标及节能效果分析 42 第九章 环境影响评价 43 9.1 场址环境条件 43 9.2 项目建设和生产对环境的影响 43 9.3 环保监测实施方案 45 9.4 环境影响评价 45 第十章 劳动安全卫生与消防 47 10.1 劳动安全与卫生 47 10.2 安全卫生措施预期效果评价 49 10.3消防 50 第十一章 组织机构与人力资源配置 52 11.1 项目管理体制及组织机构 52 11.2 工作制度及劳动定员 53 11.3 人员培训 53 第十二章 项目实施进度及项目招标方案 54 12.1 项目实施进度安排 54 12.2 项目招标方案 55 第十三章 投资估算与资金筹措 58 13.1 项目总投资 58 13.2 投资使用方案 60 13.3 资金筹措方案和贷款偿还方案 61 第十四章 财务评价 62 14.1评价依据 62 14.2基础数据与参数 62 14.3 营业收入与总成本费用估算 63 14.4 财务分析及主要指标计算 65 第十五章 社会评价 69 15.1 项目对社会的影响分析 69 15.2 项目与所在地互适性分析 70 15.3 社会风险分析 70 15.4 社会评价结论 70 第十六章 风险分析 71 16.1 项目主要风险因素识别 71 16.2 风险程度分析 71 16.3 防范和降低风险对策 73 第十七章 研究结论与建议 74 17.1 研究结论 74 17.2 建议 75 附 表 13-1 总投资估算表 13-2 13-3 流动资金估算表 13- 项目总投资使用计划与资金筹措表14-1 营业收入、税金及附加和增值税估算表 14-2 外购原材料费、燃料、动力费及工资福利估算表 14-3 固定资产折旧费估算表 14-4 无形及其他资产摊销估算表 14-5 总成本费用估算表 14-6 利润与利润分配表 14-7 项目投资现金流量表 14-8 项目资本金现金流量表 14-9 财务计划现金流量表 14-10 资产负债表 14-11 单因素敏感性分析表 14-12 经济评价指标汇总表第一章 总　论 一、项目背景 （一）项目名称 ####县全宝山矿泉水开发项目 （二）筹建单位 该项目筹建单位是####县兴华乡人民政府，实行项目法人制，项目法人代表韦晓乐，具体负责人董新波。 （三）可行性研究报告编制依据 1、《洛阳市国民经济和社会发展“十一五”计划纲要》。 2、《####县国民经济和社会发展总休规划》。 3、项目筹建单位提供的有关技术材料及设计基础数据。 4、洛阳市、####县有关的自然、地理、气象、水文、地质、经济、社会、环保等基础资料。 5、全宝山矿泉水开发地质勘查报告。 6、瓶（罐）装矿泉水行业有关的工程技术、经济方面的规范、标准、定额资料，以及国家正式颁发的技术法规和产品与技术标准。 （四）项目开发的必要性、可行性 随着人民生活水平的提高和消费观念的转变，人们不断追求健康、安全、卫生的生活方式，绿色、天然、健康已逐步成为现代人生活消费的主题。人们的饮水观念也在发生变化，洁净、天然矿泉水正逐步成为人们健康饮品的首选，矿泉水市场前景广阔。 ####县全宝山矿泉水水源位于全宝山北麓幽美的山谷中，属全宝山原始森林区和水源涵养区，周围森林茂密，森林覆盖率为99%，自然环境优美，泉眼众多，泉水流量0.01立方米每秒，日产泉水500吨以上，水资源丰富。该泉水水质优良，出露地表时水温18.5℃，PH值6.19—6.25，偏硅酸含量47.0—50.7mg/L，无色无味，清澈透明，感观性状良好，为中性软水，属优质饮用矿泉水。 全宝山矿泉水开发基础条件较好。交通便利，项目地点距####县城25公里，有水泥道路可通往厂区，每天有固定班车，省道八关线、安虎线在境内通过。现有高压输电线架设到，用电便利。当地劳动力富余，用工方便。####县地处豫西，属于国家级贫困县经济发展潜力大。当地积极招商引资，大力发展民营经济，各项发展政策优厚。 二、项目概况 （一）拟建地点 该项目位于####县兴华乡沟门村，拟占地面积20亩。 （二）建设规模与目标 建设规模：年产瓶装矿泉水5000吨。 基建与设备：预算固定资产投资580万元，包括建设引水管道、主厂房、机修间、化验室、成品库、材料库、办公楼及其他生活后勤设施，以及厂区道路、绿化和美化等；需要购进和安装水处理设备、灌装流水线设备、检测设备、维修与附属设备等。 （三）项目投资及效益预测 该项目估算总投资700万元，其中固定资产投资580万元，流动资产120万元。项目建设规模为年产瓶装矿泉水5000吨，实现销售收入为1000万元，实现净利润250万元，经济效益相当可观。 （四）主要技术经济指标 该项目税后财务内部收益率为20.96%，财务净现值为331.2万元（内部基准收益率为12%）投资回收期为3年，投资利润率为33%。 主要经济技术指标表 序号 名称 单位 指标 备注 1 建设规模 1.1 年产矿泉水 吨 5000 1.2 年产矿泉水 万瓶 1000 1.3 年销售收入 万元 1000 2 厂区占地面积 平方米 13340 3 建筑面积 平方米 4140 4 总投资 万元 700 4.1 固定资产 万元 580 4.2 流动资产 万元 120 5 财务内部收益率 % 20.96 6 财务净现值 万元 331 Ic=12% 7 现值指数 1.47 8 投资回收期 年 3 9 投资利润率 % 33 第二章 项目背景 一、“绿竹之乡”#### ####县地处豫西山区，洛河中上游，距省会郑州215公里，省辖市洛阳86公里。东西长68公里，南北宽50公里，总面积2306平方公里。境内山、塬、川地形地貌皆备，大体为“七山二塬一分川”。现辖18个乡（镇）、389个行政村、45万人，是典型的山区农业县，也是国家扶贫开发工作重点县。 ####历史悠久，文化灿烂，钟灵毓秀，人杰地灵。版图似灵龟翘首迎曦，是中华文明发祥地之一。仓颉造字台、洛书出处碑彰昭历史悠久，仰韶、龙头文化遗址凸显底蕴厚重。历代骚人墨客、学士名流在此流下了许多珍贵的诗篇。古老而灿烂的历史文化，富饶而优美的自然风光，使这片土地成为镶嵌在豫西山区的一颗璀璨明珠。 ####境内河流众多，水资源丰富，洛河流经####68公里，境内落差229米，洛河两岸较大的涧河28条，年过境水量12.53亿立方米。####有耕地72.4万亩，土质肥沃，气候宜人，光照充足，雨量适中，盛产小麦、玉米、油菜、豆类，素有“豫西粮仓”之称，常年粮食总产2亿公斤；####是省定优质烤烟生产基地，与上海、新郑等全国几家大烟厂均有长期供货关系；全县林地面积139.5万亩，林木总蓄积530.1万立方，森林覆盖率46.6%；####是农业部确定的优质果品生产基地县、全国无公害水果生产基地县，“上戈”牌苹果是洛阳市唯一的果品类绿色食品、省名牌农产品，已成功举办三届河洛金秋上戈苹果节。 ####山水秀美，自然景观和人文景观众多。2001年开发了神灵寨风景区，先后晋升国家森林公园和国家地质公园；####淡竹栽植有4000多年历史，素有“绿竹之乡”的美誉，全县现有竹林面积1万余亩，围绕绿竹资源开发了绿竹风情旅游，已举办两届绿竹风情节。此外，还有库容12亿立方米的国家中型水库——故县水库、河南省最大的楼梯山狩猎场、原始森林全宝山等自然景观，发展旅游潜力巨大。 近年来，####县委、县政府认真贯彻落实科学发展观，因地制宜，依托资源优势，突出招商引资、民营经济、新农村建设、基础设施和旅游开发，全面发展各项社会事业，县域经济呈现快速发展的良好势头。兴华乡距县城24.5公里，面积168.7平方公里，辖25个村委会人口1.8万。宜(阳)故(县)公路过境。乡镇企业以从事冶炼、采矿、竹编加工等业为主。农业主产小麦、玉米、豆类、烟叶。淡竹质量佳，产量高。有仓颉造字台遗址。 企业数 从业人员人数 总资产 总利润 金额 增长 金额 增长 2004 261 34674 97.81 15.94 4.74 -7.26 2005 281 35431 141.43 8.2 8.04 87.64 2006 321 42242 174.61 26.71 11.16 25.86 2007.1-11 356 48298 196.83 8.35 12.37 21.88 2008.1-11 443 52840 246.17 25.7 18.17 30.72 资料来源：国家统计局 （二）供求状况 1、生产情况 从2006年起，瓶（罐）装饮用水行业的工业产值增长速度较快，2008年1-11月，瓶（罐）装饮用水行业高速增长，实现工业产值284.39亿元，同比增长32.84%。预计2009年行业的增长速度可能会放缓，但仍能保持着较高的增长速度。 2006-2008年瓶（罐）装饮用水工业总产值及增速 数据来源：世经未来整理 瓶（罐）装饮用水的产量在2005年增长速度达到24%左右，是最近几年的较高点，随后增速逐渐下降，2007年降到最低点，到2008年出现了较大幅度的上升，2008年1-11月，产量同比增长为26%左右，预计全年的产量增速在25%左右，比上年有较大的增长。 2004-2008年瓶（罐）装饮用水产量及其增速 数据来源：世经未来整理 2、需求情况 2004年到2006年销售收入有了较大幅度的增长， 2007年收入增速出现了较大幅度的下滑，2008年增幅不大，从行业发展的特点来看，瓶（罐）装饮用水的销售收入增长将趋缓。 2004-2008年11月瓶（罐）装饮用水销售收入及增速 数据来源：世经未来整理 （三）财务情况 2004-2008年11月瓶（罐）装饮用水财务指标分析 2008年1-11 2007年1-11 2006年 2005年 2004年 盈利能力 销售毛利率（％） 19.54 19.50 19.62 19.70 28.12 销售利润率（％） 5.01 4.21 3.90 3.93 5.41 资产报酬率（％） 8.60 7.70 6.96 6.42 5.83 偿债能力 负债率（％） 60.68 60.67 65.01 58.49 57.34 亏损面（％） 14.22 15.45 18.07 27.40 26.44 利息保障倍数（倍） 15.65 9.16 12.19 8.74 5.90 发展能力 应收帐款增长率（％） 57.76 64.43 39.26 43.51 27.40 利润总额增长率（％） 30.72 21.88 25.86 87.64 -7.26 资产增长率（％） 25.70 8.35 26.71 8.20 15.94 销售收入增长率（％） 21.34 11.52 37.13 27.38 18.23 营运能力 应收帐款周转率（次） 10.69 13.35 17.98 18.59 11.93 产成品周转率（次） 35.91 33.07 35.00 49.96 16.89 流动资产周转率（次） 2.94 2.82 3.24 3.00 2.22 数据来源：国家统计局 从财务指标上来看，2008年1-11月份，瓶（罐）装饮用水行业的销售毛利率变化不大，销售利润率为5.01%，资产报酬率是近四年表现最好的；从偿债能力方面来看，行业的负债率达到60.58%，基本与上年持平，利息保障倍数有显著提高，行业的偿还负债的能力还较好，一定程度上不存在偿债压力；在发展方面，利润增长率增速为30.72%，比2007年同期增加近9个百分点；行业的营运能力维持在2007年水平，表现较好，产成品周转率提高。2008年前11个月份，瓶（罐）装饮用水行业财务数据表现良好，行业发展迅速。 （四）运行特点和发展趋势 瓶（罐）装饮用水行业在2008年的运行状况较好，由于行业自身的特点，上半年价格的上涨对行业的影响相对较小，同时瓶（罐）装饮用水已经逐渐成为人们生活工作的必需品，产品的收入弹性较小，所以在整个宏观经济增速趋缓的背景下，行业受到的影响较小。 由于瓶（罐）装饮用水行业自身生产的特点以及产品在整个消费市场中的地位，经济增长速度的减慢对行业的影响不是很大，并且会相对小于其他软饮料的子行业。 预计2009年行业的运行状况仍旧较好，市场需求量较大，但是相对于2008年，增速同期相比会略有下降。 （五）中国瓶装饮用水行业发展迈进新阶段 今年2月25日，由中国食品报社主办的“瓶装饮用水健康发展战略研讨会”在京召开。中国保健协会秘书长徐华峰、北京大学李可基教授等专家以及康师傅、娃哈哈、可口可乐、雀巢、五大连池等企业代表汇聚一堂，共同商讨瓶装饮用水发展前景。与会专家和代表一致认为，瓶装饮用水行业的快速发展是顺应了人们现实生活的需求。无论是在解决水源污染问题方面，还是在应对突发公共安全事件中，瓶装饮用水都发挥了重要作用。瓶装饮用水以为公众提供安全、方便的饮用水而成为不可缺少的饮品采矿、竹编加工等业为主。农业主产小麦、玉米、豆类、烟叶。淡竹质量佳，产量高。有仓颉造字台遗址。 第八章 项目实施进度 一、建设工期 ####县全宝山矿泉水开发项目，建设性质为新建，建设工期为八个月，计划从2009年10月开工，2010年4月完工。 二、项目实施进度安排 该项目实行项目法人制，乡政府成立矿泉水厂筹建处，任命具体责任人员，负责项目建设，具体实施项目的组织、协调和管理等工作。项目实施按照“项目法人制、施工建设招投标制与监理制、质量管理终身责任制”等的原则进行管理。严格按照基建程序运行项目，由项目法人对前期、准备、实施和运营等过程全面负责；对项目建设质量负主要责任的人员，实现工程质量终身终究制度。严格项目资金管理，对建设资金实行专帐管理，专人负责、专款专用，严禁挪作他用或挤占项目建设资金。 三、项目实施进度表 项目前期工作约两个月，建设工期八个月。前期工作主要包括项目可行性研究报告的编制与审批、初步设计与施工图设计的编制与报批、项目招标投标等工作。建设期工作主要包括建筑工程的安全施工、设备采购与订货及调试、人员培训及各项生产准备工作，试生产及正式投产运营等。 第九章 财务评价 一、财务评价 （一）财务评价依据：根据国家发展改革委和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)，国家发展改革委《投资项目可行性研究指南》；现行的会计制度及有关法规；项目单位提供的相关材料。 （二）基础数据 1、投资规模：估算总投资700万元，其中固定资产投资580万元，其中基建投资318万元，设备与安装262万元；流动资产120万元。 2、项目计算期：本项目建设期八个月，经营期6年，财务评价的计算期为6年。 3、达产期与达产系数：项目2010年5月试投产，第一年达到设计生产能力的60%，第二年即达到设计的生产能力。 （三）总成本费用测算 按照生产要素估算法估算该项目的总成本费用，其计划公式： 总成本费用=外购原材料、燃料及动力费+工资或薪酬+折旧费+摊销费+修理费+利息支出+其他费用 下面对总成本费用中的各组成部分分别估算 1、外购原材料、燃料及动力费 根据专业所提出外购原材、燃料及动力年耗用量，按入库价格选定价格体系下的预测价格，即到厂价格并考虑途库耗，或者按到厂价格计算，同时把途库耗换算到年耗用量中。确定适用的增值税率，以便计算进项税额。 2、工资或薪酬 财务分析中的工资或薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬，通常包括职工工资、奖金、津贴和补贴等。按照生产要素估算法估算工资或薪酬时，所采用的职工人数为全部定员。 该项目全部定员110人，其中技术人员10人，管理人员8人，职工92人。该项目选择全部人员年工资或薪酬的平均值计算，每人年平均工资16000元。 3、折旧费 固定资产原值指项目投产时(达到预定使用状态)按规定由投资形成固定资产的部分，包括：工资费用(设备购置费，安装工程费、建筑工程费)和工程建设其他费中应计入固定原值的部分，也称固定资产其他费。固定资产其他费一般包括建设单位管理费、勘察设计费、可行性研究费、环境影响评价费、场地准备及临时设施费、引进技术和设备其他费，工程保险、试运转费等。 该项目按生产要素估算法估算，在折旧计算过程中需要的是全部固定原值。折旧费按年限平均法，计提折旧，折旧年限为15年，残值率为10%。 4、摊销费 摊销费由无形资产摊销费和其他资产摊销费组成，其它资产摊销费由生产准备费、开办费、样品样机购置费等组成。均年限平均折旧，不计残值。 5、修理费 该项目的固定资产修理费按扣除建设期利息的固定资产原值的6%估算。 6、利息支出 在项目决定阶段，一般忽略汇总损失及相关手续费，只考虑利息支出，利息支出估算包括长期借款利息、用于流动资金我借款利息和短期借款利息三部分。 7、其他费用 其他费用包括其他制造费用、其他管理费和其他营业费三部分组成，按固定资产原值(扣除所含建设期利息)的4%计算。 （四）财务分析 1、销售收入 该项目产品为：年生产瓶装矿泉水1000万瓶，计5000吨，实现销售收入1000万元。 2、税金 估算该项目税金时，可将营业税、城市维护建设和教育费附加合并一直计算，以工程成本加利润为基数计算税金。该项目建设地址在农村，综合计税系数取3.22%。 3、财务评价： 该项目税后财务内部收益率为20.96%，财务净现值为331.2万元（内部基准收益率为12%）投资回收期为3年，投资利润率为33%。 二、财务评价结论 以上分析结果表明，项目经济效益较好，有较强的抗风险能力，财务内部收益率、投资回收期、总投资收益率、资本金净利润率等指标都显示出项目的投资回报较好，有较好的财务盈利能力、债务偿还能力和财务生存能力。 第十章 招标方案 一、项目概述 ####县兴华乡矿泉水厂项目，设计年产瓶装矿泉水5000吨，预算总投资700万元，其中固定资产投资580万元，流动资金120万元。固定资产投资包括建设引水管道、主厂房、机修间、化验室、成品库、材料库、办公楼及其他生活后勤设施，以及厂区道路、绿化和美化等；需要购进和安装水处理设备、灌装流水线设备、检测设备、维修与附属设备等。 二、招标范围、招标方式、招标组织形式 根据《中华人民共和国招投标法》的有关规定，该项目招标范围包括建筑工程、安装设备采购等。招标方式拟采用公开招标。由于项目承建单位兴华乡政府矿泉水厂筹建处不具备自行招标的资质条件，拟采用委托招标的组织形式。 三、招标发布媒体 该项目招标信息在招标条件成熟后在洛阳市公开媒体上发布。 招投标基本情况表 招标范围 招投组织形式 招标方式 不采用招标方式 估算金额(万元) 备注 全部招标 部分招标 自行招标 委托招标 公开招标 邀请招标 勘察 √ 设计 √ 建筑 √ √ √ 安装 √ √ √ 监理 √ 设备 √ √ √ 重要材料 其他 情况说明：按照国家及省有关规定，本项目对勘察设计等估算数额较小的事项，不在招标范围之内。 第十一章 研究结论与建议 一、项目总体描述 ####县兴华乡矿泉水开发项目，年设计生产瓶装天然矿泉水1000万瓶、5000吨，预计年销售收入1000万元，实现利润250万元。开发项目预算总投资700万元，其中固定资产投资580万元，流动资产120万元。该项目的建设，对####县兴华乡充分挖掘地方资源发展当地经济，解决农村剩余劳动力就业，增加地方政府财政收入，为社会提供价廉物美的绿色天然的饮用水，服务人民群众生活，都有非常积极的意义。 二、结论与建议 （一）结论 全宝山矿泉水开发项目，充分利用当地资源，生产绿色天然、有利于人民群众健康的矿泉水，符合国家产业政策，技术可行，方案设计合理，有较大的市场开发潜力，有良好的经济效益和社会效益。 （二）建议 矿泉水开发，首先要把水源地保护列为重中之重，制定详细可行的水源地保护方案；其次要本着对人民群众健康负责的态度和高度，把产品质量当作企业生命，严把质量关；第三是制定切合实际的产品营销策略和营销方案，树立企业形象和品牌形象，快速扩大市场份额；第四是注重产品创新和产品开发，以瓶装矿泉水为龙头，适时推出罐装水、特色口味的瓶装水，丰富和形成产品系列。 目 录 第一章 总　论 一、项目背景 …………………………………………05 二、项目概况 ………………