咖啡屋模拟公司申请建设可行性研究报告.doc 28页

全球模拟公司联合体中国中心 ~  PAGE \* MERGEFORMAT 4 ~ PAGE28 / NUMPAGES28 创业 /商业计划书 公司名称： 咖啡屋 所属院校： 经济管理学院 指导老师： 团队成员： 创业/商业计划书撰写分工表 创业计划书分工部门/岗位名称人员姓名1.0执行摘要2.0市场分析3.0营销策略4.0人员与组织结构5.0投资与财务分析附表1：经营第一年损益表附表2：第一年度的现金流量计划6.0风险分析与对策7.0企业愿景 团队成员寄语 我们无法去改变这个快节奏的物质世界，所以只能够学会如何去更好的适应它。我们无法对这个社会要求多少，只能靠自己的努力去获得属于你的那份成果。生活中难免会有许多的磕磕绊绊，难免会有许多不如意，不顺心的事，让在许多时候我们缺少了一份心情，一份能够让你继续向前，直面生活挑战的心情动力… 这时候的我们可以学会暂时停下生活的脚步，端上一杯咖啡，坐在窗边，看着屋外淅沥的小雨，享受片刻的宁静，享受身边的风景，感受生活的美好，怡然自乐，在恬静淡雅的环境中收获生活的动力心情。 团队文化 物质层面 公司统一员工制服,以黑色系为主，凸显店内独特高雅的格调，营造一种安静、休闲的氛围。树立积极健康的企业形象，运用咖啡沙龙、文化节等吸引都市人眼球的宣传方式，借助参与公益活动和与公益组织合作的机会，提升企业形象，也体现公司关注社会的企业特色。在公司内部采用开放式人性化的管理方式，在制定标准化服务管理制度的基础上。鼓励每位员工为企业的发展建言献策，让企业给他们家的感觉。 制度层面 每一位员工必须严格遵守公司制定的服务和管理制度，在标准化服务的基础上开展工作。遵守“顾客就是上帝”的信条，严禁出现对顾客不恰当的举动。诚信服务，不得以任何名义对顾客做出不诚信的行为。企业人员注重个人的外在形???，避免出现因为自身行为问题影响企业的整体形象。 精神层面 诚信为本，树立诚信经营的经营准则。提倡创新和团队合作，鼓励公司的每一位员工对企业的管理和服务提出不同的观点和看法，不断根据顾客和市场的变化进行创新。提升大家的参与观念和对企业的归属认同感。公司以建立真正休闲放松的咖啡文化为核心，努力成为中国咖啡品牌的旗帜。 保密须知 本《创业/商业计划书》内容属商业机密，所有权属于本公司，其所涉及的内容和资料只限于贵公司投资我公司使用。请贵公司收到本《创业/商业计划书》后，在7个工作日内予以回复，确认立项与否。贵公司如接收本《创业/商业计划书》，即为承诺同意遵守以下条款： 若贵公司不希望涉足本《创业/商业计划书》所述项目，请按上述地址尽快将本《创业/商业计划书》完整退回； 未经本公司许可，贵公司不得将本《创业/商业计划书》的内容全部或部分地透露给他人； 贵公司应该将本《创业/商业计划书》作为机密资料保存。 【其他事项说明】 本《创业/商业计划书》所涉及的内容均可具体协商。 本《创业/商业计划书》系学员完成模拟公司创业实训的学习成果。仅涉及第一年的经营分析与预测，不作为实际商业融资依据。 本《创业/商业计划书》所附带的万能商业计划书计算公式只作为验算参考工具，学生须仔细演算各项数据，完成《创业/商业计划书》。 目 录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc245891584 1.0 执行摘要  PAGEREF _Toc245891584 \h 6  HYPERLINK \l _Toc245891585 1.1 公司概况  PAGEREF _Toc245891585 \h 6  HYPERLINK \l _Toc245891586 1.2 注册资金 6  HYPERLINK \l _Toc245891587 1.3 产品/服务特征摘要 6  HYPERLINK \l _Toc245891588 1.4 商业模式（盈利模式）  PAGEREF _Toc245891588 \h 7  HYPERLINK \l _Toc245891589 1.5 市场机会 7  HYPERLINK \l _Toc245891590 2.0 市场分析 7  HYPERLINK \l _Toc245891591 2.1 市场定位与目标客户 7  HYPERLINK \l _Toc245891592 2.2 市场预测（市场占有率） 7  HYPERLINK \l _Toc245891593 2.3 竞争分析 8  HYPERLINK \l _Toc245891594 2.4 项目SWOT分析 9  HYPERLINK \l _Toc245891595 3.0 营销策略 10  HYPERLINK \l _Toc245891596 3.1 产品定价与销售收入预测 10  HYPERLINK \l _Toc245891597 3.2 地点(渠道/选址) 12  HYPERLINK \l _Toc245891598 3.3 促销/宣传推广 13  HYPERLINK \l _Toc245891599 4.0 人员与组织结构 13  HYPERLINK \l _Toc245891600 4.1 组织结构 13  HYPERLINK \l _Toc245891601 4.2 管理团队 14  HYPERLINK \l _Toc245891602 4.3 部门/岗位职责 14  HYPERLINK \l _Toc245891603 5.0 投资与财务分析报告 16  HYPERLINK \l _Toc245891604 5.1 固定资产 16  HYPERLINK \l _Toc245891605 5.2 原材料采购计划 17  HYPERLINK \l _Toc245891606 5.3 营业（成本）费用预测 17  HYPERLINK \l _Toc245891607 5.4 资金需求 18  HYPERLINK \l _Toc245891608 5.5 盈亏平衡点 18  HYPERLINK \l _Toc245891610 6.0 风险分析与对策 18  HYPERLINK \l _Toc245891611 7.0 企业的愿景 19  HYPERLINK \l _Toc245891612 8.0 附录 20  HYPERLINK \l _Toc245891613 8.1 附表１：经营第一年利润表 20  HYPERLINK \l _Toc245891614 8.2 附表2：第一年度的现金流量表 24  1.0执行摘要 1.1 公司概况 公司名称咖啡屋模拟公司公司类型个体工商户 注册地址主要经营范围咖啡屋是一家以咖啡为主要经营产品的服务型企业，主要经营特色咖啡产品和优质的服务。市场定位本公司主要针对都市白领阶层和咖啡爱好者，为现代都市人提供一个温馨休闲的场所，也为咖啡爱好者搭建交流的平台。业务涉及咖啡等相关饮品的经营，咖啡沙龙及一系列特色活动的承办，在后期会逐渐经营系列的衍生产品。1.2注册资金 50万元，前期资金主要由自有资金组成。1.3产品/服务特征摘要 产品或服务公司以咖啡、音乐和心情结合之后的系列咖啡为主要产品，出售咖啡、冷饮、热饮、食品、简餐等。以优质的服务、特色的产品以及与快餐经营不同的休闲定位作为企业发展的根本。打造中国咖啡行业的品牌，充分发挥自身的特色依托潜力巨大的咖啡市场，实现中国咖啡企业的崛起。 1.4商业模式（盈利模式） 采取自营的模式，根据自身核心产品的特点选定客户群，大多数情况下的核心产品往往不是咖啡本身，而是例如：特色餐品、特色活动等极具吸引力、竞争力的产品。收入包括以下几个方面：1.制作精美的点心、蛋糕，将其与咖啡免费搭配或是低价出售，进行组合销售。2.直接出售咖啡豆。3.场地外租举办活动。4.通过聘请专业的咖啡师，每周六下午提供如何制作咖啡的课程。 1.5市场机会 咖啡产业在中国的发展随着时代的改变和人们思想的进步，进入了一个蓬勃发展的阶段。中国咖啡产业具有巨大发展空间。近年来，国内咖啡消费人群和消费市场均呈现高速增长态势。饮品属于大众消费，消费者居多，主要以中青年为主，不管是现在的市场需求还是未来的市场需求都很大。但由于类似的饮品店众多，行业间的竞争很激烈，进入该行业比较困难，所以我们必须得有创新，而且大多数顾客有惯性消费心理。所以我们会在开业前期以高质量低价格来取得进入市场的通行证，并且会有促销和特殊活动。 1.6投资与财务 单位：万元总投资额50投资收益率（第一年）15.1 %预期净利润（税后利润）第一年第二年第三年年增长率 103%年增长率 112%7.5427875 15.2946.9  32.4247428 备注投资收益率＝净利润÷总投资额×100%预期净利润－第一年：见 8.1 附表1；　此表中“总投资额”项的金额以公式的形式引用到表5.4 中“自有资金-金额”项2.0市场分析 2.1市场定位与目标客户 目标客户都市白领阶层和咖啡爱好者2.2 市场预测（市场占有率） 0.1%-0.12%2.3 竞争分析 产品特点：以不同档次的咖啡为主要经营对象，以中低档为主，少量高档咖啡为辅，迎合各个消费层次的顾客的要求。另外经营包括奶茶，果汁饮料等方面的众多产品，增加特色西点等食物以提供更多的服务，满足消费需求。 价格优势：比高档的咖啡经营场所价格低，总体价格体系上以中低档为主，辅以高档价格，一方面可以提升形象，另一方面可以满足有此需求的消费者。 ◎流动定价：一些大众消费的咖啡品种可以采取流动定价的方式，例如每周有几种咖啡有优惠折扣，可以吸引很多人的到来。 ◎赠送：例如可以针对情侣市场开展一系列的促销活动，价格优惠，赠送小礼品等。 ◎折扣定价：例如节假日到来，可以给予消费者一定的折扣。 管理手段：借鉴成熟咖啡连锁企业的管理经验，主要分为三大管理方面：原材料的采购，咖啡及其他销售商品的制作，销售管理；从三个大的方面对咖啡屋的运营进行管理，采用责任承包制，每个环节责任到人，严格规范工作人员及责任人的行为，以确保咖啡屋的正常运作。2.4 项目SWOT分析 优 势 （Strengths）地理上更接近消费群体，节省了顾客的时间成本，方便了消费者； 易于结队消费，人群集中，容易产生示范消费效应； 专业饮品制作，传播咖啡文化。劣 势 （Weaknesses）实力上不及大品牌咖啡厅雄厚，知名度低； 实际管理经验不足； 不能满足各种人群需求。机 遇 (Opportunities)中国经济飞速增长，人们的消费能力提高。咖啡也从之前的高端奢侈产品进入了平常百姓家。同时，全球化的影响，导致消费习惯的国际化，消费人群逐渐扩大； 年轻人居多，一旦形成他们的消费习惯或者消费偏好，则容易形成较高的顾客忠诚度； 网络购物方式流行，可以增加销售量，可以吸引更多的顾客。威 胁 （Threats）一旦成功，容易导致模仿的竞争者； 众多的诸如奶茶店等类似场所容易导致顾客分流。 咖啡店增多，竞争者增多成本在增加3.0 营销策略 3.1产品定价与销售收入预测 　 单位：元产品或服务单位单位成本销售单价同类产品市场零售单价月均销售数量月均销售收入摩卡可可咖啡　份81823300054000法式牛奶咖啡　特浓咖啡　蓝山咖啡　调味咖啡　综合咖啡 黄金咖啡　马莎克兰咖啡　维也纳咖啡　意大利泡沫咖啡　梅兰锡咖啡　曼特宁咖啡　美式咖啡柠檬黄咖啡牛奶泡沫咖啡摩卡咖啡俄罗斯咖啡土耳其咖啡肉桂牛奶泡沫咖啡摩卡蛋糕份51519100015000咖啡蛋糕香草蛋糕椰子蛋糕黑森林蛋糕蓝莓芝士蛋糕720244008000纽约芝士蛋糕意大利芝士蛋糕咖啡芝士蛋糕草莓芝士蛋糕鲜果蛋糕 咖啡奶冻杯51212100012000香草奶冻樱桃奶冻蓝莓奶冻芒果奶冻草莓奶冻摩卡奶冻椰子奶冻巧克力奶冻奇异果奶冻芝士忌廉奶冻合计89000*月销售增长率： 8% 注1：此表销售收入预测可设定月增长率 注2：销售单价一栏，如果一年当中产品售价有变化，也可按照产品均价计算 3.2地点(渠道/选址) 　市中山区　单位：元 经营地址面积费用或成本（元/月）选择该地址的主要原因90平方米 100000 地段繁华销售渠道√面向最终消费者 □通过零售商 □通过批发商 （打√选择）选择该销售方式的原因属于餐饮行业，该行业的特性要求我们直接面向消费者提供产品主要批发/零售商情况主要供货商：巴西咖啡生产商 各大超市：沃尔玛、家乐福 乳制品企业：伊利、蒙牛注1：本表中“费用或成本”的金额与“附表１”中1-12月“管理（经营）费用－场地租金”之和应一致。 3.3促销/宣传推广 单位：元/月宣传推广费用占比 10 %推广费用1000推广方式主要内容广告宣传高校/商场进行传单宣传公关活动组织读书会/电影交流会等活动吸引客源网络推广在各大社交网站设立小站优惠活动推出办理会员卡/记分卡活动人员推销客流量少时发放传单与优惠信息注1：数据库营销是指通过手机短信、电子邮件，向数据库中的客户群发送促销/推广信息的营销手段。 注2：此表中“推广费用”金额应与“附表１”中1-12月“销售费用－促销/宣传推广”之和一致。 4.0人员与组织结构 4.1组织结构 总经理 采购部 财务部 营销部 客户服务部 后勤部 4.2管理团队 姓名年龄职务最高学历及专业主要工作经历优势专长 请说明与经营项目相关的经验与专长 4.3部门/岗位职责 部门/岗位负责人职责总经理1.把握公司发展方向，及时调整发展战略，管理员工负责领导、管理本公司全面工作； 2.负责编制本公司年度、季度总体经营规划，制定营销策略、措施，并安排组织实施； 3.负责公司年度、季度预算决算及相关重大财务费用开支计划的审批； 4.组织协调各部门工作，听取各部门工作汇报，提出决策性意见； 5.负责制定本公司企业文化建设，战略方针。财务部1.具体领导本企业的会计工作，协助其他总经理负责领导企业的财务会计工作，组织企业开展全面经济核算，对各项财务会计工作定期研究、检查和总结，不断地改进和完善； 2.参与制定公司的经济责任制，组织建立和健全公司的经济核算办法及财务会计制度； 3.负责组织审查重要的经济合同； 4.负责组织产品价格的制定； 5.组织公司开展财务成果预测，参与公司重大项目的可行性研???，以便为公司提供可靠的资料和可行性建议； 6.组织会计人员HYPERLINK /zuowen/xuexi/ \t _blank学习，负责对会计人员的考核。 采购部1.为公司采购质优价廉的产品； 2.减少库存（每月仓库盘点）； 3.控制好生产过程中的材料节约； 4.控制领料（控制少领料，废料再回收利用）；营销部1.制定年度营销策略和营销计划； 2.制定营销部的工作规范、行为准则及奖励制度； 3.对市场进行科学的预测和分析，并为产品的开发、生产及投放市场做出准备； 4.拟订并监督执行市场调研计划； 5.拟订并监督执行新产品上市计划和预算，拟订并监督执行公关及促销活动计划，计划安排年、季、月及专项市场推广策划。 6. 制定年度营销策略和营销计划； 7.对市场进行科学的预测和分析，并为产品的开发、生产及投放市场做出准备。后勤部1.负责主要后勤工作； 2.协调后勤部门人员安排； 3.制定后勤部门各个岗位的岗位职责。客户服务部1.服务客户，解决顾客提出的各种问题； 2.在不能影像质量的前提下，不断地改造生产工艺，降低生产成本； 5.0.投资与财务分析报告 5.1固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具 单位：元项 目原值月折旧率（％）月折旧金额备 注生产工具和设备 210001.67%350.7消毒柜，封口机，搅拌机，咖啡机，封口膜，烤箱，用餐物品办公家具440001.67%734.8桌椅，柜台及基础设置电子设备100002.78%278电脑、打印机、复印机、传真机、电话机等交通工具30002.08%62.4电动车店铺／厂房—0.42%—租房，此项空白合 计78000—1425.9备注此表中“月折旧－合计”项的金额以公式的形式引用到附表１中1-12月“管理（经营）费用－设备及家具折旧”项; 折旧率参看根据2009-06-23颁布的《企业所得税法实施条例》此表中“原值－合计”项的金额以公式的形式引用到附表２中1月“现金流出－固定资产”项5.2 原材料采购计划 单位：元原材料名称数量平均单价（不超过产品成本价格）成本咖啡类原料杯824000糕点类A份55000糕点类B份72800奶冻类杯54000合计35800备注此表中“成本－合计”项的金额以公式的形式引用到附表１中1-12月“主营业务成本－原材料采购/进货”项 5.3 营业（成本）费用预测 月销售收入86600元可变成本/费用（月）原材料采购/进货：35800销售提成（比例）--0营业税金（5％）：4330 可变成本/费用共计：40130固定成本/费用（月）场地租金：10000宣传推广费用：1000人员固定薪酬：20000办公用品及耗材：300水、电、交通费：2000设备折旧：1425.9其他费用：180000固定成本/费用共计：39725.9 5.4 资金需求 单位：万元 筹资渠道资金提供方金额占投资总额比例自有资金股东50万100 %私人拆借亲属、朋友0 0%银行贷款 银行0 0%政府小额贷款政府部门0 0%总计　—50万100 %备注注1：此表中“注册资金－金额”项的金额以公式的形式引用到表1.6总投资额中； 注2：如自有资金大于注册资金，此栏可以填写所需的自有资金； 5.5 盈亏平衡点（保本额） 保本金额 单位：元 固定成本÷毛利率 ＝218887.61注：固定成本：应与5.3 营业（成本）费用预测所列各项一致； 毛利率：毛利÷销售净收入×100%； 毛利：销售净收入（销售收入-流转税）-变动成本； 变动成本：应与5.3 营业（成本）费用预测所列费用一致；6.0 风险分析与对策 风险类别风险内容应对措施财务风险现金流断裂提前做好预算市场风险客户忠诚度问题，新的竞争风险做好自身经营管理，多学习他人经验管理风险管理经验不足导致的决策失误，人员流失造成的损失加强员工管理，不断提高管理能力， 聘请有能力的辅助人员政策风险物价上涨导致的经营成本上升 做好资金预算和成本管理 7.0企业的愿景 我们立志于为本校师生创立一个环境优雅，质量上乘，价格合理的休闲聚会场所，满足咖啡爱好者及上班族的需求，并欢迎更多的有志之士加入我们，一起努力。我们清楚我们还有很多不足的地方，希望广大客户积极为我们出招解难，你们的支持将是我们坚持下去的不竭动力！咖啡屋作为一家中国咖啡店，旨在通过推广我们企业特有的音乐与咖啡完美结合的特色，打造真正的民族咖啡品牌，将民族咖啡产业做大做强。同时，我们努力把音乐和咖啡做到完美的结合，将真正的咖啡文化传播传承下去。8.0 附录 8.1 附表１：经营第一年利润表 单位: 元　1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月总计咖啡类平均售价181818181818181818181818—　销售数量30003200325033003000295929002900295930003050315036668月销售额540005760058500594005400053262522005220053262540005490056700660024糕点类A平均售价151515151515151515151515—销售数量10001200125012001200125013001280130012501200110014530月销售额150001800018750180001800018750195001920019500187501800016500217950糕点类B平均售价202020202020202020202020—　销售数量4004204354254654554454554354504554405280月销售额800084008700850093009100890091008700900091008800105600奶冻类平均售价121212121212121212121212—　销售数量80082085090092010001150118012001120101090011850月销售额9600984010200108001104012000138001416014400134401212010800142200一、主营业务收入8660093840961509670092340931129440094660958629519094120928001125774减：主营业务成本原材料采购/进货：358003864039545398753785538107385653868539217390003863538280462204销售费用销售提成--------------------------　　促销/宣传推广10001000100010001000100010001000100010001000100012000流转税及附加收入的5％433046924807.5483546174655.6472047334793.14759.54706464056288.7减：营业费用场地租金100001000010000100001000010000100001000010000100001000010000120000　人员工资200002000020000200002000020000200002000020000200002000020000240000　办公用品3003003003003003003003003003003003003600　水、电费20002000200020002000200020002000200020002000200024000　设备及家具折旧(%)1425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.917110.8其他费用75007500750075007500750075007500750075007500750090000二、营业利润4244.18282.19571.69764.17642.18123.58889.19016.196269204.68553.17654.1100570.5减：所得税（25％）1061.0252070.5252392.92441.0251910.5252030.8752222.2752254.0252406.52301.152138.2751913.52525142.625三、净利润3183.0756211.5757178.77323.0755731.5756092.6256666.8256762.0757219.56903.456414.8255740.57575427.875注平均售价：表3.1销售单价；销售数量：见表3.1月销售数量；场地租金：见表3.2；其他销售费用：见表3.3；设备折旧：见表5.1；原材料采购/进货：见表5.2；　此表中“净利润－总计”项的金额以公式的形式引用到表１.6 中“预期净利润－第一年”项 8.1 附表１：经营第二年利润表 单位: 元　1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月总计咖啡类平均售价181818181818181818181818—　销售数量3300335033503450350036003600365035503450340033503400月销售额594006030060300621006300064800648006570063900621006120060300747900糕点类A平均售价151515151515151515151515—销售数量12001300135014001400145015001500150015501550140017100月销售额180001950020250210002100021750225002250022500232502325021000256500糕点类B平均售价202020202020202020202020—　销售数量5005305506006506507007806506506005507410月销售额100001060011000120001300013000140001560013000130001200011000148200奶冻类平均售价121212121212121212121212—　销售数量90095095010501050120012501300135012001150100013350月销售额108001140011400126001260014400150001560016200144001380012000160200一、主营业务收入982001018001029501077001096001139501163001194001156001127501102501043001312800减：主营业务成本原材料采购/进货：404003864039545398753785538107385653868539217390003863538280462204销售费用销售提成--------------------------　　促销/宣传推广10001000100010001000100010001000100010001000100012000流转税及附加收入的5％491046924807.5483546174655.6472047334793.14759.54706464056288.7减：营业费用场地租金100001000010000100001000010000100001000010000100001000010000120000　人员工资200002000020000200002000020000200002000020000200002000020000240000　办公用品3003003003003003003003003003003003003600　水、电费20002000200020002000200020002000200020002000200024000　设备及家具折旧(%)1425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.917110.8其他费用75007500750075007500750075007500750075007500750090000二、营业利润10664.112724.113426.616039.117094.119426.620809.122544.120394.118986.617611.614209.1203929.2减：所得税（25％）2666.0253181.0253356.654009.7754273.5254856.655202.2755636.0255098.5254746.654402.93552.27550982.3三、净利润7998.0759543.07510069.9512029.32512820.57514569.9515606.82516908.07515295.57514239.9513208.710656.825152946.9注平均售价：表3.1销售单价；销售数量：见表3.1月销售数量；场地租金：见表3.2；其他销售费用：见表3.3；设备折旧：见表5.1；原材料采购/进货：见表5.2；　此表中“净利润－总计”项的金额以公式的形式引用到表１.6 中“预期净利润－第一年”项 8.2 附表2：第一年度的现金流量表 单位：元123456789101112总计月初现金500000312108.98337246.45363351.05389600.03414257.5439276.03464868.75490556.73516702.13542531.48567872.2—现金流入主营业务收入8660093840961509670092340931129440094660958629519094120928001125774--------------------------------------------------------现金流入小计8660093840961509670092340931129440094660958629519094120928001125774现金流出原材料采购/进货：358003864039545398753785538107385653868539217390003863538280462204销售提成-------------促销/宣传推广10001000100010001000100010001000100010001000100012000流转税及附加433046924807.5483546174655.6472047334793.14759.54706464056288.7场地租金1200000000000000　120000人员工资200002000020000200002000020000200002000020000200002000020000240000办公用品3003003003003003003003003003003003003600水、电费20002000200020002000200020002000200020002000200024000设备及家具折旧(%)1425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.91425.917110.8其他费用900000000000000090000所得税（25％）1061.0252070.5252392.92441.0251910.5252030.8752222.2752254.0252406.52301.152138.2751913.52525142.625现金流出小计275916.92570128.42571471.371876.92569108.42569519.37570233.17570397.92571142.570786.5570205.17569559.4251050346.1净现金流量-189316.92523711.57524678.724823.07523231.57523592.62524166.82524262.07524719.524403.4523914.82523240.575—月底现金余额312108.975337246.45363351.05389600.03414257.5439276.03464868.75490556.73516702.13542531.48567872.2592538.675—备注月底现金=月初现金+现金流入+折旧额-现金流出 8.2 附表2：第二年度的现金流量表 单位：元123456789101112总计月初现金500000316923.98345392.95374388.8405344.03437090.5470586.35505119.08540953.05575174.53608340.38640474.975—现金流入主营业务收入982001018001029501077001096001139501163001194001156001127501102501043001312800------------------------------------------------