潼南区2015年财政收支预算调整草案.PDF 13页VIP

潼南区2015 年财政收支预算调整草案 一、预算调整事由 近期，市财政局核发我区新增两批（渝财债 〔2015 〕114 号 和 132 号）债券25000 万元，增加上级补助113219 万元。根据 《预算法》规定，对需要增加预算总支出的和增加举借债务数额 的，应当进行预算调整。 二、预算调整方案 （一）一般公共预算调整情况 1．收入调整情况 （1 ）一般公共预算收入年初预算为190000 万元，预算调整 为190000 万元，其中：税收收入由年初预算的86000 万元调整 为95000 万元，调增9000 万元（地税局增加7000 万元，国税局 增加2000 万元），比上年增加18966 万元，增长24.9% ；非税收 入由年初预算的104000 万元调整为95000 万元，调减9000 万元， 比上年增加1999 万元，增长2.1% 。 （2 ）上级补助收入年初预算为 197509 万元，预算调整为 310728 万元，调增113219 万元，其中:一般转移支付补助71918 万元 （财力性增加29055 万元，定向性增加42863 万元），专项 - 1 - 转移支付补助增加 16301 万元,转贷财政部代理发行地方政府债 券收入25000 万元。 （3 ）调入资金情况。从政府基金预算中调入12000 万元。 （4 ）上年结转结余调整情况。市财政决算批复我区 2014 年一般公共预算结转结余资金为30919 万元，比2015 年初预算 安排29791 万元增加1128 万元,增加预算稳定调节基金。 2015 年预算调整后，一般公共预算财政总收入为543647 万 元，比年初预算收入417300 万元增加126347 万元，增长30%。 2 ．支出调整情况 （1 ）新增刚性支出安排情况。2015 年新增供养人员、正常 调资晋级（含抚恤）、新增离退休费、行政事业单位养老保险改 革、调整津补贴和绩效工资等增加支出33155 万元。 （2 ）上级专项安排情况。上级新增指定项目或用途资金 59164 万元，其中：专项资金16301 万元，定向资金42863 万元。 严格按上级指定用途和资金审批程序安排到相应项目。 （3 ）补助下级调整情况。年初预算补助下级支出33000 万 元，预算调整为39945 万元，调增6945 万元，具体安排如下： ——增加镇街人员经费补助3208 万元（干部离退休人员经 费增加2838 万元，村居干部误工及保险250 万元，离职村干部 和农村老党员补助120 万元）。 ——镇级财政 2015 年超收收入安排结算补助支出 3737 万 - 2 - 元。 （4 ）代理发行地方债券转贷资金安排情况。2015 年，财政 部代理发行地方债券转贷资金25000 万元。具体安排如下： ——偿还交旅集团到期债务20000 万元。 ——东安大桥建设5000 万元。 （5 ）上解支出调整情况。年初预算上解支出为1500 万元， 预算调整为1500 万元。 2015 年调整预算后，一般公共预算财政总支出为541564 万 元，比年初预算382800 万元，调增124264 万元，增长41% 。 3 ．平衡情况 预算调整后，2015 年一般公共预算总收入为543647 万元， 总支出为541564 万元，收支品迭，当年收支平衡，累计结余2083 万元的预算稳定调节基金。 （二）政府性基金预算调整情况 1．收入调整情况 （1 ）政府性基金预算收入年初预算为258000 万元，预算调 整为258000 万元。 （2 ）上级补助收入增加16160 万元。 （3 ）上年结转结余情况，市财政决算批复上年政府性基金 预算结转结余资金为5795 万元，比2015 年初预算安排5705 万 元增加90 万元。 - 3 - 2015 年预算调整后，政府性基金预算财政总收入为279955 万元，比年初预算收入263705 万元增加16250 万元，增长6%。 2 ．支出调整情况 （1 ）上级专项调增支出4160 万元。 （2 ）上年结转调增支出90 万元。 （3 ）调出资金12000 万元。 2015 年调整预算后，政府性基金预算财政总支出为279955 万元，比年初预算236705 万元，调增16250 万元，增长6%。 3 ．平衡情况 预算调整后，2015 年政府性基金预算总收入为279955 万元， 总支出为279955 万元，收支品迭，当年收支平衡。 （三）国有资本经营预算调整情况 2015 年，国有资本经营预算地方无收入，上级增加转移支 付补助400 万元。严格按上级要求安排预算支出400 万元，收支 品迭，当年收支平衡。 三、有关情况说明 （一）收回2012 年及以前未使用指标安排情况 根据上级关于盘活地方财政存量资金相关规定，相关未使用 指标安排情况如下： 一是收回2012 年及以前年度预算指标 15838 万元，经区政 府批准安排项目资金 11256 万元，其余资金4582 万元按规定用 - 4 - 于弥补今年财政收支缺口，冲减当年支出。 二是收回市国土房管局安排给我区国土房管局用于铁路征 地拆迁结余资金 4556 万元，已安排历年铁路征地拆迁资金 569 万元，其余3987 资金按上级规定用于弥补今年财政收支缺口， 冲减当年支出。 （二）总预备费安排使用情况 2015 年，总预备费年初预算安排8000 万元，前三季度已安 排6712 万元，其余1288 万元用于第四季度安排。具体已安排如 下： ——消防、武警、武装抢险救援等设施设备支出1900 万元； ——公检法等政法部门平安建设560 万元； ——纪检监察办案点后期维修535 万元； ——职工死亡优待金190 万元； ——地灾治理368 万元； ——地方储备粮建设等其他支出3159 万元。 （三）债券使用情况 2015 年，市财政下达我区政府性债务余额限额52.1 亿元，其 中：一类债务限额50.1 亿元，或有债务限额2 亿元。同时，市财 政当年排我区债券资金139000 万元（到期置换债券114000 万元， 新增债券25000 亿元）。 四、存在的问题和困难 - 5 - 一是收入形势严峻，预期增幅实现困难。前三季度，一般公 共预算收入增幅逐月下滑。税收收入缺乏骨干税源支撑，主要依 靠房地产、建筑业以及土地出让、政府投资建设等一些消耗型税 源，总部经济税收征收难度大且极不稳定。非税收入中配套费、 人防费大幅下降，缓缴额度逐步增大，虽然已经书面、上门等多 次催收，但效果不明显；对拖欠土地出让收入的企业，已按程序 发了催缴通知书或律师函，但企业依然无法缴纳。加之土地整治 款由于地票未交易，预计土地整治收入将短收1.5 亿；社抚费受 单独政策影响，出现观望拖欠赖缴现象，征收工作难度加大。从 目前收入进度情况分析，要实现全年收入目标任务，困难和压力 相当大。 二是财税规模较小，收入结构极不合理。一方面，从收入规 模看，前三季度全区一般公共财政收入完成13.9 亿元，同比增加 1.6 亿元，总量和增幅分别排城市发展新区第11 和第5 位。税收 收入完成7 亿元，同比增加 1.4 亿元，总量和增幅分别排城市发 展新区第 12 和第 1 位。另一方面，从收入结构看，前三季度全 区税收收入仅占一般公共预算收入的50.6% ，低于全市平均水平 （66.6% ）16 个百分点，列城市发展新区第11 位。如果今年后期 不继续加大增收力度，税收占比有可能下降到50% 以下。由于我 区税收占比过低，在潼南“撤县设区”后，市财政局高度关注我区 收入结构问题，要求潼南必须逐步优化收入结构，切实提高税收 - 6 - 占比；同时，为防止区县虚增经济指标和财政收入，市财政局已 将收入结构情况与财力转移支付分配进行挂钩，收入结构问题将 影响到我区财力转移支付补助额度，必须增添措施加以调整。 三是收支矛盾突出，财政预算难以平衡。2015 年，全区一 般公共预算收入剔除成本和优惠政策后，实际可用于财力不足 12 亿元，加上财力性补助近9 亿元，全区实际可用财力仅为21 亿元。与此同时，全区“三保”支出需25 亿元，刚性支出缺口达 4 亿元；年初预算计提从土地出让收入中计提，因综合出让土地 未实现，形成资金缺口，需要从城投、工投公司融资储地的土地 出让收入中全额计提，用于弥补收入资金缺口。加之国发25 号 文件启动行政事业单位养老保险改革新增财政支出3.4 亿元，我 区承担1.7 亿元，由于市级尚未安排实施，财政没有资金安排， 待实施后将形成资金缺口。 五、下步工作措施 今年地方财政收入计划完成 44.8 亿元，后几个月还需完成 11.5 亿元，需要各执收部门齐心协力，强化征管措施，确保完成 收入任务。 一是深挖税收潜力。税务部门要进一步规范税收秩序，堵塞 征管漏洞。核准纳税起征点，加强以票管税，加大专项稽查力度。 加强重点企业管理，从电子产业、房地产、建筑安装、餐饮娱乐、 砂石及天然气等重点行业税收征管上着力，力争全年税收收入比 - 7 - 年初计划大幅增收，在全年一般公共预算收入总目标任务不变的 前提下，降低非税收入占比，至少将税收占比提高到50%。 二是抓好非税征管。各镇街及国土房管局、城乡建委、卫计 委等税费执收部门，要进一步规范收入秩序，坚决杜绝随意减免 缓征。对缓缴项目进行跟踪管理，抓好重点非税收入的监管，加 大对城市建设配套费、人防费、土地整治、社会抚养费及教育、 水务等行政事业性收费的征管力度，争取不流失、不打折、不拖 欠、不留盲区，及时解缴、全额入库。特别是针对已送达律师函 的欠缴项目和企业，相关执收部门按程序争取走法律程序，及时 追收缓缴到期的配套费和土地出让收入。 三是继续清理税费。税务部门要在已有清收成果的基础上， 进一步加大稽查力度，全面清理园区企业和房地产开发企业，在 “营改增”全面推开前作好企业税收结算工作，将各企业欠税全额 追缴入库；各执收部门和镇街要切实加大对房地产开发、重点建 设项目等领域税费及历年欠缴土地出让收入的追缴力度，做到家 底清、情况明，确保财税收入应收尽收、颗粒归仓。 四是抓好土地收入。目前，虽然土地出让收入基本达到进度， 但当年实际土地出让量非常小，相关部门要抓住今年最后时机，进 一步加大土地征收工作力度。重点抓好其他零星及镇街土地的挂牌 出让和征地拆迁工作；认真清理处置闲置土地、改变使用性质土地 和调增容积率土地的情况，确保全年土地出让收入目标实现。 - 8 - 五是统筹调度资金。后几个月，在收支矛盾加剧、资金来源 匮乏的现实情况下，要坚持“轻重缓急”的原则，按照“优先保障 法定民生、然后开展重点建设”的顺序，优化财政支出结构，统 筹安排全年支出，适当留有余地，以弥补刚性支出缺口。各级各 部门都要树立过紧日子的思想，严控支出，除区委、区政府确定 的保民生、保稳定等重点支出事项及特殊情况以外，一律停办其 他一切预算追加事项，将有限财力集中用于运转、偿债和发展。 附件：1、潼南区2015 年一般公共预算收支调整表； 2 、潼南区2015 年政府性基金预算收支调整表； 3、潼南区2015 年国资经营预算收支调整表。 - 9 - 附件1 潼南区2015 年一般公共预算收支调整表 单位：万元 收 入 支 出 科 目 年初预算 调增(减) 调整预算 科 目 年初预算 调增(减) 调整预算 一、税收收入 86,000 9,000 95,000 一般公共服务 44,533 12,087 56,620 二、非税收入 104,000 -9,000 95,000 国防 706 706 三、上级补助收入 197,509 113,219 310,728 公共安全 12,026 7,389 19,415 返还性收入 3,793 3,793 教育 81,400 10,801 92,201 一般性转移支付收入 90,326 71,918 162,244 科学技术 2,795 1,930 4,725 专项转移支付补助收入 103,390 16,301 119,691 文化体育与传媒 4,377 2,973 7,350 债券收入 25,000 25,000 社会保障和就业 43,731 11,280 55,011 四、调入资金 12,000 12,000 医疗卫生 51,630 14,699 66,329 五、上年结转结余 29,791 1,128 30,919 节能环保 7,957 8,016 15,973 城乡社区事务 6,067 21,072 27,139 农林水事务 63,286 40,895 104,181 交通运输 10,270 22,988 33,258 资源勘探电力信息等事务 4,243 2,726 6,969 商业服务业等事务 2,753 1,147 3,900 金融支出 180 180 援助其他地区支出 1,040 1,040 国土资源气象等事务 2,233 19,053 21,286 住房保障 13,293 5,872 19,165 粮油物质储备支出 947 947 债务还本支出 2,350 2,350 其他预留支出 31,500 -30,181 1,319 一般公共预算支出合计 382,800 157,264 540,064 上解上级支出 1,500 1,500 专项上解支出 1,500 1,500 补助下级 33,000 -33,000 预算结余 2,083 2,083 收入总计 417,300 126,347 543,647 支出总计 417,300 126,347 543,647 - 10 - 附件2 潼南区2015 年政府性基金预算收支调整表 单位：万元 收 入 支 出 科 目 年初预算 调增（减） 调整预算 科 目 年初预算 调增（减） 调整预算 总 计 263,705 16,250 279,955 总 计 263,705 16,250 279,955 本级收入合计 258,000 258,000 本级支出合计 253,705 16,250 269,955 一、散装水泥专项资金收入 5 5 社会保障和就业支出 1,664 1,664 二、城市公用事业附加收入 600 600 城乡社区事务支出 253,700 -11,201 242,499 三、国有土地使用权出让收入 257,000 257,000 农林水事务支出 12,640 12,640 四、农业土地开发资金收入 395 395 资源勘探电力信息等事务 5 5 其他支出 0 1,147 1,147 调出资金 0 12,000 12,000 上级补助收入 16,160 16,160 上解上级支出 10,000 10,000 上年结转收入 5,705 90 5,795 结转下年 0 0 0