合伙工程财务管理制度

合伙工程财务管理制度合伙工程财务管理制度PAGEPAGE13/13财务制度及管理办法第一章…………总 则第二章… 财务工作职能第三章… 项目资金管理第四章… 项目账务管理第五章… 财务审批办法第六章… 项目资产管理第七章… 成本风险管控第八章… 财务报表管理第九章… 财务员工罚则第十章…………附 则编制日期年。编制人员： 。第一章 总则1、为保障项目正常运作，规范财务管理行为，健全内部管理制度，保证项目队长期稳定、有序发展，维护各股东的合理权益结合实际，制定本法。2、财务管理的目标是实现效益最大化，保障财产安全与持续3、财务管理的基本原则是：财、权分离，公开，透明，公正。严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立健全财务管理制如实反映项目的财务状况和经营成果。4、财务管理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心、以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，以有效细分财务为方法，确保项目资产安全、真实、完整，最终实现项目利润最大化。5、本办法适用范围:以项目队现有股东参与所有项目及以后增加股东及股东增加项目。第二章 财务工作职能1、财务岗位设置项目队财务设会计一名、出纳一名；由项目队队长及全体股东直接管理，并各严格履行其职责。会计、出纳可身兼其他职责但不适用会计、出纳为同一人。2、会计岗位职责1 严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确核算项目收支与财务管理工作。2 按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。3 合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。4 定期清查财产物资，查明有无盈、亏、毁损现象，及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。5 组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时反映和监督经济业务的发生或完成情况。6 为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。定期对账，做到账（账目）证（证据）相符、账账相符、账物相符、账款相符。按期结账，以便提供为编制有关报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。妥善保管报账凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。7 定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。3、出纳岗位职责1 严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。2 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。3 保管好库存现金及银行存款，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库存。妥善管理好发票及收据，不得以票抵现。妥善保管好现金及银行账、卡号码及密码不得转交他人。4 支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容是否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否有相关人员签字，对于不符合规定的款项有权拒付；严禁支付未办理完结的票据及报账凭证。5 不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将项目的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。6 收到现金要开收据（收条，并及时存入银行。支出现金要以收据（收条）入账，并与会计核算、分析支出的可靠性；严禁空报账、空入账、空支出，做到收有凭据，支有凭据。第三章 项目资金管理1、现金管理1 设置“现金日记账”，每日终了，由出纳员根据发生额结出余额与库存现金核对。2 现金的支出必须有付款凭据（如借款单，发票等方可付款，凡能用转账支付的款项不得支付现金。3 项目队员工、股东及第三收款方因工作需要领用资金，需要支付用登记簿》上签字，登记转账日期、金额、收款人并连同转账凭证一同入账。4 项目的全部现金必须专人专管，除出纳人员外其余所有人员不得付。2、银行存款管理1 设置“银行存款日账”,每日终了，由出纳员根据发生额结出余额，并将现金余额及存款余额报知所有股东。2 月份终了，对账面余额与银行对账单余额之间的差额，必须逐笔查明原因及时处理。3 办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭请款单办4 银行帐户必须有足够的存款可供支付，不准签发空头或空白的支款凭证。支付大额款项时需由半数以上股东签字同意。5 项目队员工、股东及第三收款方因工作需要领用资金，需要转账的，必须凭审批后的《请款单》或《借款单》，并要在《转帐使用登记簿》上签字，登记转账日期、金额、收款人并连同转账凭证一同入账。6 项目的全部银行存款必须专人专管，除出纳人员外其余所有人员不得管理银行存款的收支。大额转账支出必须半数以上股东签字同意，方可支付。

第四章 项目账务管理1、项目总投入及收入帐管理1 项目总投入账管理项目的前期投入资金，按预算总额分别由各股东按股份占比投入并留原始转账或存款凭证，以便支取。2 项目总收入帐管理项目的中期或后期的总收入资金由财务人员负责存入专门制定账项，必须经由全体股东签字确认金额，方可入账。2、项目各支出账务管理1 设施设备开支项目开工施工时所需的辅材、工具、机电及消耗品等一切项目所需（可采取预算支出凭票入账及预先垫付凭票报账的方式支取，项目进行的中、后是独立的开支账簿，以便对项目成本的独立管控及利润的核算。2 项目后勤开支项目的后勤开支包括：所有员工的住宿开支（包括修缮员工宿舍、购买住宿所需的公用设施等、所有员工的伙食开支（包括购买餐厨用具、用料、肉菜等）及其他生活开支（品、清洁用品等其他个人用品。项目后勤所需物料由后勤管理人员（可采取预算支出凭票入账及预先垫付凭票报账的方式支取，项目3 项目薪金开支1项目管理人员薪金开支项目管理人员由各股东指派或股东本人，相互配合工作，其薪金原则上应从项目的收入款项中支取，项目中前期如甲方还未及时结账，可由项目队长凭《请款单》或《借款单》向前期投入资金中借支，待是独立的开支账簿，以便对项目成本的独立管控及利润的核算。2项目其他员工薪金开支项目的其他工作人员的薪金按实际情况或项目合同约定支付，员工的核算。4 项目的行政开支项目的行政开支包括：购买办公用品、购买员工保险、员工的差旅1%，特殊或紧急情5 项目的其他开支项目进行中如有其他合理且无法准确立项的开支均入账为其他（如招待费等前期投入资金中支取，项目进行的中、后期，当项目的前期投入资金用尽后，经全体股东同意可从项目的收入款项中支取。因其由项目队长签字向财务会计申报及时向出纳支取。项目的其他开支项原则上应是独立的项目，应不计入项目独立管控及利润的核算的范畴，其开支的账款在总项目利润中扣除，由各股东按所分利润额的百分比支出或由股东平均分摊。第五章 财务审批办法1、按事物划分2、按金额划分1000应由工程队长签字同意后支取并及时入账，开支金额大于10005000元的应由工程队长及半数以上股东签字同意后5000体股东签字同意后支取并及时入账。第六章项目资产管理1、项目的资金管理详见第三章。2、项目的不动产及动产管理1 项目所需有购买或通过其他合法途径收入不动产的，按国家相关不动产管理条例管理，必须由财务人员进行监督。2 项目所需购买动产的，应由工程队长牵头负责，分派财务人员进3、项目的物料用品管理1 项目施工所需的物料应委派专人进行购买、管理、看护、领取、耗，以便分析经营成果，实现利润最大化。2 项目的后勤及行政所需物料应委派专人进行购买，由后勤额负责人进行管理、看护、领取、发放，项目财务人员必须时实了解项目物料的库存情况，尽量降低消耗。4、资产管理总结资产管理关系整个项目的利润，应由项目全体管理人员及财务人低消耗、少报废、多利用，以实现项目利润的最大化。第七章 成本风险管控1、成本开支范围：项目施工过程中实际消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出、制造费用，包括施工管理和组织所发生的管理人员工资，员工福利费，设备折旧费等。2、成本管理控制1 控制采购成本：科学分析施工过程中所需物料，加强技术攻采购物料时尽量选择直供以最低的采购价格；采购物料、单位、2控制资金占用：资金是项目的“血液50%第八章财务报表管理1、财务报表种类包括本》《票据留存本》等。2、财务报表格式：见附件一。3、财务报表的审核：财务报表必须由财务人员直接负责编制，在规审核所有单据必须有相关人员签字确认方可交出纳支取。第九章财务员工罚则究责任和罚款：1、未经全体股东授权财务人员擅自签订保函、担保合同文件、签署垫资意向的；擅自拆借挪用资金造成毁损的；属严重违规行为。2、项目收取资金后未经审查私自坐支的，属违规行为。3、有关重要资金管理资料丢失或泄密，致使股东利益严重受损的，属违规行为。4、将应存入项目资金转至它处的，属违规行为。5、与关联单位串通、虚列、虚报支出骗取资金的，属严重违规行为。6、未经股东批准，以物资或劳务抵债或互换的，属违规行为。7、收取相关供货单位回扣的，属严重违规行为。8、工程队认定的其他违规行为。金的余额。

第十章附则1守执行。2、本财务管理办法与项目的其他管理办法并用，如有冲突，按本办法之规定执行。3、本财务管理办法条约从项目施工之日起生效。2012615日编制