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文档简介

A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）,,,

行次,类别,项目,金额

1,利润总额计算,一、营业收入(填写A101010\101020\103000),-

2,,减：营业成本(填写A102010\102020\103000),-

3,,减：税金及附加,

4,,减：销售费用(填写A104000),-

5,,减：管理费用(填写A104000),-

6,,减：财务费用(填写A104000),-

7,,减：资产减值损失,

8,,加：公允价值变动收益,

9,,加：投资收益,

10,,二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9),-

11,,加：营业外收入(填写A101010\101020\103000),-

12,,减：营业外支出(填写A102010\102020\103000),-

13,,三、利润总额（10+11-12）,-

14,应纳税所得额计算,减：境外所得（填写A108010）,-

15,,加：纳税调整增加额（填写A105000）,-

16,,减：纳税调整减少额（填写A105000）,-

17,,减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）,-

18,,加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）,-

19,,四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）,-

20,,减：所得减免（填写A107020）,-

21,,减：弥补以前年度亏损（填写A106000）,-

22,,减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）,-

23,,五、应纳税所得额（19-20-21-22）,-

24,应纳税额计算,税率（25%）,25%

25,,六、应纳所得税额（23×24）,-

26,,减：减免所得税额（填写A107040）,-

27,,减：抵免所得税额（填写A107050）,-

28,,七、应纳税额（25-26-27）,-

29,,加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）,-

30,,减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）,-

31,,八、实际应纳所得税额（28+29-30）,-

32,,减：本年累计实际已缴纳的所得税额,

33,,九、本年应补（退）所得税额（31-32）,-

34,,其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000),-

35,,财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000),-

36,,总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000),-

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